對抗阻礙執(zhí)法 、消極應對整改的*ST紫天（300280）6月27日深夜公告 ，福建證監(jiān)局對公司出具《行政處罰事先告知書》
，擬對該公司及現(xiàn)任與過往管理層共12人共處罰約4000萬元 。

　　公告顯示，此次對*ST紫天的處罰包括 ，拒絕阻礙執(zhí)法行為的正式行政處罰
、財報存在虛假記載等行為的行政處罰事先告知、未按期披露年報的行政處罰事先告知
。2022年 、2023年虛增收入24.99億元，占該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的63.53%。

　　公司目前觸及三重退市風險
，分別為未在規(guī)定期限整改退市、重大違法退市
、未披露年報退市，存在極大退市概率 。

　　財務違規(guī)

　　根據最新公告 ，監(jiān)管部門查出*ST紫天存在諸多財務不規(guī)范和虛假記載行為。在開展的互聯(lián)網廣告費代充值業(yè)務中未取得商品的控制權
，其身份是代理人，應當按照凈額法確認收入 ，公司采用總額法確認收入
，導致2022年年度虛增營業(yè)收入2.28億元、占當期披露營收的13.08%
。短信業(yè)務未抵消子公司間短信業(yè)務的內部交易；虛構短信發(fā)送服務業(yè)務共導致2022年年度報告虛增收入7.78億元 、虛增利潤0.85億元，分別占當期披露的營收和利潤總額的44.59%
、35.99%。

　　*ST紫天2023年半年報存在虛假記載 ，在云服務業(yè)務未開工、未經客戶驗收通過且未收到任何款項情況下提前確認營業(yè)收入
，導致2023年半年報虛增收入2.07億元 、利潤0.79億元，分別占當期披露的收入和利潤總額的14.56%
、51.64% 。

　　2023年 ，*ST紫天孫公司寧波麥粒網絡科技有限公司在其開展的互聯(lián)網廣告費代充值業(yè)務中未取得商品控制權
，其身份是代理人，應當按凈額法確認收入 ，但公司用總額法確認收入，導致2023年年度報告虛增營業(yè)收入17.2億元、占比78.63%
。

　　對此
，監(jiān)管機構出具《行政處罰事先告知書》，對*ST紫天處罰850萬元 ，對姚小欣處罰400萬元
，對李想處罰300萬元，其他10名人員處罰50萬元到200萬元不等。

　　因未在法定期限內披露2024年年度報告案 ，監(jiān)管機構出具《行政處罰事先告知書》
，內容為：一 、對紫天科技責令改正，給予警告 ，并處以三百五十萬元罰款；二
、對李想給予警告
，并處以一百四十萬元罰款；三、對宋慶 、李琳給予警告，并分別處以一百萬元罰款 。

　　該兩項處罰 ，疊加因阻礙執(zhí)法進行的處罰
，累計罰款接近4000萬元，12名管理層人員領到罰單
。

　　上述虛假記載同期 ，2020年至2022年，*ST紫天的營業(yè)收入和利潤保持穩(wěn)健增長態(tài)勢
，其子公司推出的“合成大西瓜 ”等還成了爆款小游戲。該公司的合作對象里也開始出現(xiàn)字節(jié)跳動
、快手等國內頭部互聯(lián)網平臺，屢屢引起市場炒作 。

　　這些操作也導致*ST紫天2023年年報集中爆雷 ，全年巨虧12.1億元
，2013年至2022年，其歸母凈利潤合計不到11億元
。

　　上述核查結果 ，或許也是*ST紫天此前阻礙執(zhí)法的原因。

　　抗拒執(zhí)法

　　2024年4月1日
，福建證監(jiān)局啟動對*ST紫天現(xiàn)場檢查，工作人員來到*ST紫天披露的注冊地址和辦公地址 ，發(fā)現(xiàn)無人辦公 。最終福建證監(jiān)局工作人員于5月13日至*ST紫天孫公司寧波麥粒辦公地點開展了現(xiàn)場檢查工作
，限期要求*ST紫天向福建證監(jiān)局報送與被檢查事項有關的公司2021年至2023年財務報告、財務明細賬 、相關會計憑證和原始憑證等文件資料
。當時，姚小欣作為公司原董事長兼寧波麥粒董事 ，并實際負責紫天科技日常管理
，簽收了前述執(zhí)法文書。

　　不過，此后公司方面未按要求提供完整財務資料 ，高管們電話打不通、短信不回復 。

　　福建證監(jiān)局多次催促*ST紫天報送前述文件資料，并要求公司董事長
、總經理、財務總監(jiān) 、原董事長姚小欣到場配合福建證監(jiān)局檢查。

　　但公司董事長宋慶
、總經理李琳、財務總監(jiān)LIXIANG（李想）及實際履行公司負責人相當職務人員姚小欣4人并不配合
。

　　直到今年2月13日
，*ST紫天仍未按要求提供公司2021年至2023年完整財務明細賬在內的財務賬證。

　　*ST紫天的審計機構北京亞泰國際會計師事務所及簽字會計師田夢珺，在監(jiān)管調查過程中不僅沒有積極配合監(jiān)管部門的談話要求 ，甚至還發(fā)生員工搶奪手機
，撤回審計底稿快遞事件 。

　　2025年2月，因為抗拒并阻礙執(zhí)法 ，福建證監(jiān)局對*ST紫天及高管團隊開出行政處罰
，擬對*ST紫天處以100萬元罰款，對4位高管每人罰款80萬元并采取十年證券市場禁入措施
。此外 ，福建證監(jiān)局擬對北京亞泰國際會計師事務所處以100萬元罰款
，對田夢珺處以60萬元罰款及采取6年證券市場禁入措施。

　　根據處罰決定書，在監(jiān)管機構舉行的處罰聽證會上 ，*ST紫天及其代理人提出如下申辯理由：2024年系由姚小欣主持公司工作
，公司承認對案涉拒絕 、阻礙執(zhí)法行為負有不可推卸的責任，但辦公場所關閉
、大量人員離職、經營困難等也對其配合檢查造成客觀障礙 ，據此，紫天科技希望減輕處罰 。

　　李琳認為
，她因受擔任*ST紫天財務總監(jiān)的親戚LIXIANG（李想）欺騙，才實施了拒接電話 、拒回短信等行為 ，主觀上并無回避
、逃避調查故意
。此外
，對公司無任何實際管理權限，無法組織公司履行案涉義務 ，客觀上無法實施阻礙調查行為。李琳請求免除罰款 。最終因情節(jié)相對其他作案人員較輕
，在聽證過程中指認 LIXIANG（李想）告知其可以通過開具虛假住院記錄躲避福建證監(jiān)局檢查，監(jiān)管機構決定處罰40萬元、5年證券市場禁入
。其他三位高管處罰80萬元 ，10年證券市場禁入。

　　未按期整改

　　*ST紫天沒有按證監(jiān)局給出的責令整改要求認真整改 。

　　2025年3月
，*ST紫天獨立董事鐘曉永 、孟繁鋒表示通過微信
、郵件、電話等多種方式多次督促公司管理層采取有效措施，確保2024年度審計工作開展 ，但該公司的年報編制及審計工作尚未實質性啟動
。

　　3月底
，孟繁鋒提出了辭職，辭職是出于*ST紫天無法保障其履職知情權 ，公司管理層主要成員辭職等致使公司內控已無法有效運作，加之長期拖欠獨立董事津貼等原因。

　　隨后
，*ST紫天年報無法披露，2025年4月至今的進展一直都是“公司尚未聘請具備證券 、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所 ，也未向福建證監(jiān)局提交整改報告
” 。

　　3月17日至今
，*ST紫天先因“財務造假”被責令停牌整改，又于5月6日因未如期披露年度報告繼續(xù)停牌。

　　*ST紫天于2025年5月20日被實施“退市風險警示 ” ，股票簡稱由“紫天科技”變更為“*ST紫天
”
。

　　2025年6月25日
，*ST紫天公告稱，若在退市風險警示實施后兩個月內仍未完成整改 ，公司股票可能被終止上市。其披露的最新進展依然是“沒有進展”：尚未聘請會計師事務所
，也未向福建證監(jiān)局提交整改報告 。

　　6月24日，財政部會計司發(fā)布通知 ，北京亞泰國際會計師事務所和中天運會計師事務所主動注銷證券服務業(yè)務備案
。

　　*ST紫天還因涉嫌隱匿會計憑證、會計賬簿
、財務會計報告去年9月份被福州市公安局刑事立案調查。福州市公安局對該公司立案調查后
，辦案人員多次通過電話、短信等方式聯(lián)系宋慶 、李琳
、LIXIANG（李想）等人，均未獲回應 。

　　大概率退市

　　*ST紫天今日公告 ，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，已經福建證監(jiān)局調查完畢
，擬作出行政處罰
。根據《告知書》認定的事實，公司2022年、2023年年度報告存在虛假記載 ，同時
，2022 、2023年虛假記載的營業(yè)收入金額合計達24.99億元，且占該2年披露的年度營業(yè)收入合計金額的63.53%。

　　根據前述《告知書》認定的事實 ，公司可能觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第10.5.2條第（七）項規(guī)定的“根據中國證監(jiān)會行政處罰決定載明的事實
，公司披露的營業(yè)收入連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的營業(yè)收入金額合計達到5億元以上 ，且超過該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的50% ”的重大違法強制退市情形
，公司股票將被疊加退市風險警示，可能被實施重大違法強制退市 。

　　*ST紫天2025年2月14日被監(jiān)管部門責令改正 ，但至今仍未整改
，根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2024年修訂）》10.4.1第（三）點，預計將于7月中下旬達到終止上市期限 ，將可能成為市場首例“規(guī)范類退市
”；該公司定期報告兩年虛假記載情形達到《上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法退市情形，但需在正式處罰決定作出后觸發(fā)正式退市；未按期披露2024年年報
，也觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的未按期披露年報的退市情形，該種情形退市時間需到9月初
。

　　*ST紫天案件和深大通類似 ，兩者都有暴力抗法環(huán)節(jié)。

　　2019年5月22日下午
，證監(jiān)會調查人員在深圳辦公場所送達調查通知書過程中，深大通員工使用推搡
、抓撓調查人員 ，搶奪、摔砸執(zhí)法記錄儀等暴力方法抗拒調查
，致調查人員軟組織損傷 、手臂被抓傷
、執(zhí)法記錄儀部分零件損毀 。

　　在此情況下，稽查人員撥打了110報警電話 ，之后深圳市南山區(qū)高新園派出所迅速出動警力
，到達現(xiàn)場控制事態(tài)進一步惡化
。隨后，雙方被帶至高新園派出所接受進一步調查。其中 ，一名女性稽查人員傷勢較為嚴重
，被送往醫(yī)院處理傷口 。

　　當年11月，針對深大通拒絕配合證監(jiān)會調查中存在的多處違規(guī)現(xiàn)象 ，證監(jiān)會對公司開出60萬元的頂格處罰。對于深大通實際控制人姜劍，證監(jiān)會對其處以10年證券市場禁入
，其余相關人員均為5年禁入
。

　　兩家公司都有虛增收入和利潤情節(jié)。

　　2021年9月，深大通因涉嫌信披違法違規(guī) ，被證監(jiān)會立案 。2022年8月25日晚間
，已經“披星戴帽”的*ST大通發(fā)布公告稱，其收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書
。因子公司視科傳媒虛構廣告業(yè)務 ，導致深大通累計虛增收入、利潤總額1.62億元。證監(jiān)會擬責令公司改正 、給予警告
，并處60萬元罰款 。除此之外，深大通的一眾“董監(jiān)高 ”也將被監(jiān)管開出罰單 ，理由是未勤勉盡責
，未能發(fā)現(xiàn)視科傳媒的財務造假行為，并簽署了虛假的年度報告
。6名“董監(jiān)高
”分別被警告 ，并處以8萬至20萬元不等的罰款。

　　*ST紫天的前身為南通鍛壓
，成立于2002年3月，主營鍛壓設備的研發(fā)
、生產和銷售 ，曾是國內生產液壓機三大龍頭企業(yè)之一 。2011年12月，南通鍛壓在深交所掛牌上市
，實控人郭慶在2016年通過協(xié)議轉讓套現(xiàn)16億元離場，第一大股東變成了福州市安常投資中心（有限合伙） ，實控人是姚海燕、鄭嵐
，年齡均超過70歲，其中鄭嵐系*ST紫天原董事長姚小欣的母親 ，姚海燕系姚小欣的姑姑
。

　　南通鍛壓此后更名為紫天科技
，從事互聯(lián)網廣告業(yè)務。

（文章來源：證券時報）